1.19153 Положение об иностранных налогоплательщиках
Номер:
1.19153
Дата обновления:
26.11.2019
Статус:
Не определен
Тип:
Положение
Аннотация:
2019 г.
С О Д Е Р Ж А Н И Е
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ……………………….…………………….………………………2 2. ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ ………………………………………………….….3 3. СОБЛЮДЕНИЕ БАНКОМ ТРЕБОВАНИЙ МЕЖДУНАРОДНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА В СВЯЗИ С РЕАЛИЗАЦИЕЙ МЕЖДУНАРОДНОГО АВТОМАТИЧЕСКОГО ОБМЕНА ИНФОРМАЦИЕЙ (CRS) И ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ИНОСТРАННОГО ГОСУДАРСТВА О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ИНОСТРАННЫХ СЧЕТОВ (FATCA)…………………………… 6 4. ПОРЯДОК И СПОСОБЫ ПОЛУЧЕНИЯ И ФИКСАЦИИ ИНФОРМАЦИИ О КЛИЕНТАХ С ЦЕЛЬЮ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ИХ НАЛОГОВОГО РЕЗИДЕНТСТВА В ЦЕЛЯХ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА № 340-ФЗ, ПОСТАНОВЛЕНИЯ № 693, CRS, А ТАКЖЕ ВЫЯВЛЕНИЯ ЛИЦ, НА КОТОРЫХ РАСПРОСТРАНЯЮТСЯ ТРЕБОВАНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА № 173-ФЗ И ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО ИНОСТРАННОГО ГОСУДАРСТВА О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ИНОСТРАННЫХ СЧЕТОВ FATCA………….7 5. ИНФОРМАЦИЯ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМАЯ КЛИЕНТАМИ В ЦЕЛЯХ ВЕРИФИКАЦИИ ПУТЕМ САМОСЕРТИФИКАЦИИ………………………………………………………………9 6. КРИТЕРИИ ОТНЕСЕНИЯ КЛИЕНТА К КАТЕГОРИИ ИНОСТРАННЫХ НАЛОГОВЫХ РЕЗИДЕНТОВ И ИНОСТРАННЫХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ И ПРИЗНАКИ ПРИНАДЛЕЖНОСТИ КЛИЕНТА К ИНОСТРАННОМУ ГОСУДАРСТВУ….…………….11 7. ПОРЯДОК ПРИНЯТИЯ БАНКОМ РЕШЕНИЙ ОБ ОТКАЗЕ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ, ОБ ОТКАЗЕ В ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРА, ЗАКРЫТИЯ СЧЕТОВ И РАСТОРЖЕНИЯ ДОГОВОРОВ ОБ ОКАЗАНИИ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ……………………………………12 8. ПОДАЧА ОТЧЕТНОСТИ В ЦЕЛЯХ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА № 173 - ФЗ И FATCA..14 9. ПОДАЧА ОТЧЕТНОСТИ В ЦЕЛЯХ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА 340-ФЗ, ПОСТАНОВЛЕНИЯ № 693 И CRS………………………………………………….………….15 Приложение № 1 Опросник для Клиента - физического лица в целях реализации требований Закона FATCA………………………………………………………………………………..……….20 Приложение № 2 Опросник для Клиентов - юридических лиц, иностранных структур без образования юридического лица в целях реализации требований Закона FATCA………..…….21 Приложение № 3 Анкета Клиента (Выгодоприобретателя) — физического лица, представляемая в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах…………………………………………………………………………………………………..26 Приложение № 4 Анкета Клиента (Выгодоприобретателя) — юридического лица, представляемая в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах………………………………………………...……………….28 Приложение № 5 Анкета в отношении Контролирующего лица Клиента, представляемая в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах ………………………………………………………………………………………………….31
