Банк России об оптимизации подготовки отчетности по размещенным средствам

Банк России подготовил "Методические рекомендации по формированию в кредитных организациях исходных данных для составления форм отчетности по операциям размещения средств" (утв. Банком России 26.12.2016 N 48-МР).

Данный документ направлен на оптимизацию подготовки форм отчетности по размещенным средствам в соответствии с новым нормативным документом - Указанием N 4212-У
В частности, рекомендации касаются следующих форм отчетности:

• 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)",
• 0409117 "Данные о крупных ссудах",
• 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска",
• 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения",
• 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией",
• 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах",
• 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации",
• 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах",
• 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам", 0409316 "Сведения о жилищных кредитах".
  

и содержит рекомендации по формированию исходных кредитных данных в информационных системах кредитных организаций, а также их классификации с применением классификаторов и справочников, раскрывающих сведения о заемщиках (контрагентах) кредитной организации - физических и юридических лицах, видах и условиях договоров, видах кредитов (займов), требований и условных обязательств кредитного характера, отражаемых на соответствующих балансовых и внебалансовых счетах, предусмотренных Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (приложение к Положению Банка России от 16.07.2012 N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"), включая сведения об обеспечении, оценке кредитного риска и резервах на возможные потери.

Следует отметить, что рекомендации НЕ применяются к данным по операциям по корреспондентским счетам, межбанковским кредитам (депозитам, займам), учтенным векселям, вложениям в ценные бумаги.

10.01.2017