Специалист по налогообложению банков. Спецификация профессионального стандарта

1. Общие сведения
2. Характеристика должности
3. Карта знаний по должности
4. Источники знаний по должности

1.Общие сведения о профессиональном стандарте (ПС)

Настоящий ПС разработан для специалистов по налогообложению в кредитных организациях

Типовая должность, для которой разработан настоящий ПС: "Специалист по налогообложению" 

Наименование специализации ПС (формулировка специализации в сертификате): "Налогообложение в кредитных организациях".

2.Характеристика типовой должности

Цель должности: Осуществление налогового учета   в кредитных организациях, взаимодействие с налоговыми органами в области предоставления информации, согласно действующему законодательству РФ.;

Функциональные (должностные) обязанности:

• Разработка в соответствии с действующим налоговым законодательством Налоговой Учетной политики кредитной организации, налоговых регистров.
• Разработка методики налогового учета совершаемых банком операций, отражющей порядок формирования суммы доходов и расходов, порядок определения доли расходов, учитываемых для целей налогообложения в текущем налоговом (отчетном) периоде, сумму остатка расходов (убытков), подлежащую отнесению на расходы в следующих налоговых периодах, порядок формирования сумм создаваемых резервов, а также сумму задолженности по расчетам с бюджетом по налогу.
• Ведение налогового учета - системы обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным Налоговым Кодексом.
• Осуществление расчета налогооблагаемой базы, размера налоговых платежей, подлежащих уплате в бюджет.
• Осуществление своевременного начисления и перечисления налоговых платежей в соответствии с действующим налоговым законодательством
• Подготовка и предоставление налоговой отчетности в налоговые органы
• Взаимодействие с налоговыми органами по сверке причитающихся и фактически поступивших в бюджеты налогов и сборов.
• Осуществление контроля за правомерностью отражения доходов банка и расходов на соответствующих лицевых счетах.
• Осуществление контроля за движением сумм по лицевым счетам использования прибыли текущего года, с целью избежания превосходства сумм израсходованной прибыли текущего года над суммой полученной прибыли текущего года.

3.Карта знаний ПС по типовой должности

В карту знаний стандарта включены 20 разделов специальных знаний.

1. Система налогов и сборов
2. Права и обязанности налогоплательщиков
3. Права и обязанности налоговых органов
4. Налоговые обязанности банков в отношении клиентов
5. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов
6. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов
7. Налоговый контроль. Налоговые проверки
8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения
9. Обжалование актов налоговых органов
10. Налог на добавленную стоимость
11. Налог на доходы физических лиц
12. Обязательное государственное страхование
13. Налог на прибыль. Общие вопросы
14. Налог на прибыль. Расходы
15. Налог на прибыль. Доходы
16. Транспортный налог
17. Налог на имущество организаций
18. Земельный налог
19. Налоговая отчетность
20. Учет налогов

4.Источники по карте знаний

Кодексы РФ
Гражданский Кодекс РФ
Налоговый кодекс РФ
Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ
Законы РФ
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
Документы Банка России
Положения
Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
Часть II. Характеристика счетов
Глава А. Балансовые счета
Раздел 6. Средства и имущество
Раздел 7. Финансовые результаты
Указания
Указание Банка России от 04.09.2013 N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности"
Документы ФНС РФ, Минфина РФ, Казначейства
Приказы
Приказ от 8 мая 2015 г. n ммв-7-2/189@ ?Об утверждении форм документов, предусмотренных налоговым кодексом российской федерации и используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки, порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов, требований к составлению акта налоговой проверки, требований к составлению акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных налоговым кодексом российской федерации налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, дела о выявлении которых рассматриваются в порядке, установленном статьей 101 налогового кодекса российской федерации)
Приказ ФНС от 30.05. 2007 г. N ММ-3-06/333@ "Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок"
Письма
Письмо МНС РФ от 04.11.2002 ВГ-6-03/1693
Письмо ФНС от 11.02. 2005 г. N ММ-6-01/119@ "О приеме налоговых деклараций"
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 20.06.2006 г. ? 03-06-02-04/89
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 23.10.2007 г. N 03-05-05-02/60
Письмо Минфина РФ от 14.08.2006 г. N 03-04-15/153
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФот 18 февраля 2009 г. N 03-05-05-04/01
Письмо> ФНС РФ от 23.09.2011 N ЕД-4-3/15678@ "О разъяснениях ФНС России
Письмо Минфина России от 26.09.2012 N 03-07-15/126)
Письмо Минфина России от 03.06.2013 N 03-03-06/2/20149
Документы Минтруда, Минэкономразвития, ПФ РФ, Минздравсоцразвития, ГК РФ по статистике
Приказ ФНС РФ от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@ "Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации"