О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг
01.10.2017 вступит в силу Положение Банка России от 31.01.2017 N577-П "О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами".
Документом установлено, что внутренний учет профессионального участника должен представлять упорядоченную систему записей в отношении сделок (в том числе производных финансовых инструментов) и операций, предусмотренных положением, с денежными средствами (в том числе с иностранной валютой), ценными бумагами, иностранными финансовыми инструментами, не квалифицированными в качестве ценных бумаг, и товарами, допущенными к организованным торгам (далее - активы), а также записей в отношении иных объектов внутреннего учета, которая образуется путем сбора, регистрации, отражения, обобщения, сверки и хранения информации об указанных сделках, операциях и иных объектах внутреннего учета, в том числе путем ведения счетов внутреннего учета.
Объектами внутреннего учета являются:
- сделки и операции, предусмотренные положением;
- активы клиентов профессионального участника, подлежащие учету на счетах внутреннего учета в соответствии с требованиями положения;
- обязательства, исполнение которых должно осуществляться за счет активов клиентов профессионального участника, подлежащих учету;
- обязательства, требования по которым должны исполняться в состав активов клиентов профессионального участника, подлежащих учету;
- информация о клиентах профессионального участника, предусмотренная положением, и о договорах, в соответствии с которыми им оказываются услуги;
- поручения и требования клиентов, предусмотренные положением.
Документ содержит требования к:
- внутреннему учету;
- счетам внутреннего учета;
- документам, связанным с ведением внутреннего учета;
- сверке данных внутреннего учета;
- записям о клиентах профессионального участника и договорах с клиентамиучету поручений и требований клиента;
- группировке учетных данных;
- отчетности профессионального участника перед клиентами.
25.05.2017
