Календарь мероприятий


По валютному следу: Правительство потребует больше данных о зарубежных операциях российских резидентов

   Белый дом намерен ужесточить контроль за зарубежными операциями российских компаний и ИП. Для этого утверждено постановление правительства, описывающее новые требования к раскрытию отчетности о движении денежных средств, размещенных на счетах в иностранных банках и иных финансовых организациях, а также о переводах без открытия банковского счета. По оценкам собеседников "Ъ" и экспертов, мера затронет в первую очередь крупный бизнес: адаптация к санкционному режиму и смягчение валютного контроля в 2023 году позволили компаниям выстроить сложные цепочки поставок, усиление же контроля позволит отслеживать подобные операции. До 2022 года предполагалось, что такая возможность возникнет при расширении международного обмена налоговой информацией, теперь же властям придется собирать такие данные с российского бизнеса.
   Белый дом детализирует контроль за движением средств российских резидентов, юрлиц и МП за рубежом. "В целях реализации мер по повышению сбалансированности валютного рынка" утверждено постановление правительства (ПП), расширяющее отчетность в рамках валютного контроля (есть у "Ъ"), N1911 от 14 ноября - оно вносит изменения в базовое ПП N819 еще 2005 года. По нему российские лица должны ежеквартально отчитываться в налоговую о движении денежных средств, а также иных финансовых активах (например, ценных бумагах, долях в компаниях) на иностранных счетах или с использованием зарубежных электронных средств платежа (от 600 тыс. руб.).
   Обновленные правила предполагают также получение налоговыми органами информации о выручке, оставляемой на счетах за рубежом, а также "о третьих лицах, которых участвуют во взаиморасчетах по внешнеэкономической деятельности".
   Сейчас при наличии движения денежных средств российские компании и ИП должны отчитываться только о зачислениях и списаниях по счету с указанием лишь кодов операции. Как следует из документа, если в отчетном квартале были списания или поступления, связанные с исполнением внешнеторговых или кредитных договоров, принятых на учет уполномоченными банками в России (под постановку на учет попадают экспортные контракты от 10 млн руб., а импортные и кредитные - от 3 млн руб.), теперь в дополнение к данным о трансакциях по всем кодам видов операции придется указывать объем списаний и зачислений средств за квартал как в наличной, так и безналичной форме в рамках контракта - с указанием его "уникального кода". Как пояснили "Ъ" в Минфине, "эта информация позволяет налоговым органам отслеживать объемы иностранной валюты, остающейся на счетах экспортеров в иностранных банках, что, в свою очередь, будет способствовать обеспечению прозрачности контроля за внешнеторговыми операциями экспортеров".
   Постановление N1911 подписано в рамках реализации положений указа президента от 11 октября 2023 года "Об обязательной продаже иностранной валюты некоторыми российскими экспортерами" (действует в отношении 43 экспортеров, доля экспорта в выручке которых превышает 60%). Также в конце октября в Госдуму внесены подготовленные Минфином поправки к закону "О валютном регулировании" - они обязывают экспортеров с 1 января отчитываться о валютных операциях не только самой компании, но и зарубежных "дочек", список российских компаний-резидентов, попадающих под новое регулирование, не будет опубликован. В то же время постановление же N1911 имеет намного более широкий охват - это первое расширение детализации данных об исполнении валютного законодательства всеми юрлицами и ИП после того, как в июне 2022 года правкомиссия по иностранным инвестициям разрешила экспортерам зачислять полученную от нерезидентов по внешнеторговым договорам валюту на свои счета за рубежом без обязательного возврата ее в уполномоченные банки, то есть без репатриации.
   Тогда мера должна была облегчить адаптацию компаний к действию санкций: в условиях осложнения расчетов между российскими и зарубежными банками компаниям оказалось проще оставлять часть выручки за рубежом и рассчитываться ею по импортным контрактам.
   "Обязательства по возврату валютной выручки сильно упростили, чтобы можно было оставлять и покупать с валютных счетов. Регулятор не очень понимает, что происходит - мы много продаем за рубли и покупаем за рубли. ЦБ был резко против множественных курсов, но в текущих условиях ты фактически эмитируешь деньги и не понимаешь, где они оседают. Раньше крупный бизнес все продавал сам, а теперь куча мелких компаний, которые вроде как экспортируют, но никто не афиширует никакую аффилированность",- поясняет собеседник "Ъ". Представитель внешнеторгового бизнеса в беседе с "Ъ" также отметил, что компании смогли варьировать и цены сделок (в том числе в рамках группы), но в первую очередь используют компании, которые "нельзя светить из-за санкционных рисков". Поменялась и география поставок: по первому назначению экспорт может идти в страны СНГ, а затем - дальше.
   Отчетность по валютным операциям также была упрощена, хотя компании по-прежнему представляют паспорта сделок. При этом за непредставление отчетности, нарушение сроков или представление недостоверного отчета российскому бизнесу грозят штрафы (до 5 тыс. руб. для должностных и 50 тыс. руб. для юрлиц, при повторном нарушении - до 40 тыс. руб. и 600 тыс. руб. соответственно), но в отношении вызванных санкциями нарушений валютного законодательства действует мораторий на привлечение к административной ответственности, введенный в июле 2022 года и продленный до конца 2023-го, что действительно ослабило контроль, признавали ранее в ФТС.
   Теперь же собеседники "Ъ", знакомые с ходом обсуждения нового регулирования, отмечают, что речь идет о попытке выстроить представление правительства о движении средств, в том числе по зарубежным рублевым операциям.
   Дискуссия о необходимости повторного ужесточения валютного регулирования началась на фоне ослабления рубля, беспокойство властей вызывало, в частности, то, что уход от расчетов в долларах и евро сформировал большой рынок рублевых операций, как минимум в дружественных странах.
   Отметим, что работа правительства по сбору данных о зарубежных счетах и активах российских резидентов активно велась в 2014-2018 годах в рамках кампаний по деофшоризации и нескольких амнистий капитала - тогда предполагалось, что данные о тех, кто "скрывает" счета и активы за рубежом, все равно появятся у ФНС, когда заработает автоматизированный международный обмен налоговой информацией. Однако необходимость противодействия "крымским" санкциям и последовавшие за ними санкции в связи с военной операцией на Украине де-факто торпедировали "глобализацию" налоговой сферы, и теперь российским властям приходится получать данные об их зарубежной активности у них самих.
   Ранее собеседники "Ъ" отмечали, что фактические возможности отслеживать зарубежные операции компаний ограничены. В условиях ограниченных возможностей инфообмена с регуляторами из других стран было введено требование представлять в ЦБ и Росфинмониторинг индикативные планы-графики по покупке и продаже иностранной валюты, представители службы также смогут проводить проверки "на местах", но объем таких проверок будет несопоставим с автоматизированным обменом налоговой информацией.
   Де-факто, правительству придется собирать информацию "мозаичным" методом - сопоставляя данные компаний и информацию, полученную налоговиками в ходе предыдущих этапов борьбы с офшорами и выводом капитала.
   При этом, как напоминают эксперты, осуществление валютных операций с нарушениями может грозить существенными штрафами (до 40% или до 100% от суммы операции) или даже уголовным наказанием в зависимости от обстоятельств, а о перспективах продления моратория пока неизвестно.

Источник: Коммерсант https://www.kommersant.ru/doc/6350247

21.11.2023

Обсудить в нашей группе на Facebook
Обсудить новости на нашей странице на VKontakte


Новости ББТ
25.04.2024
Обновление раздела ББТ "Противодействие легализации" от 25.04.2024
25.04.2024
Обновление раздела ББТ "Платежные системы и денежные переводы" от 25.04.2024
25.04.2024
Обновление раздела ББТ "Противодействие НИИИ/МР" от 25.04.2024
25.04.2024
Обновление раздела ББТ "Банковские риски" от 25.04.2024
25.04.2024
Обновление раздела ББТ "Кредитные операции в банке" - от 25.04.2024 Все новости
Наши мероприятия
22.04.2024
22.04.2024 - "Осторожно, мошенники!"
19.04.2024
19.04.2024 - "Современное страхование жизни: проблемы и перспективы"
18.04.2024
18.04.2024 - Интернет-Чемпионат по банковскому делу
15.04.2024
15.04.2024 - "Цифровая экосистема исламских финансов"
12.04.2024
12.04.2024 - "От безналичных расчётов к цифровым валютам" Все новости
Новости для банков
21.06.2024
У банков появились трудности с валютными свопами
21.06.2024
Новикомбанк видит главной задачей на Кубе обеспечение стабильных расчетов между странами
21.06.2024
Банк России может существенно повысить ставку в июле
21.06.2024
Ведущие банки России провели более четверти от всех платежей по картам в Европе
21.06.2024
Reuters раскрыл схему обходных путей для банковских платежей между РФ и Китаем Все новости
Новости библиотеки
18.03.2019
Очередное обновление Электронной Библиотеки Банка от 18.03.2019
12.02.2019
Очередное обновление Электронной Библиотеки Банка от 12.02.2019 Все новости